LASTEN
Treasury
Er is sprake van een rentevoordeel kortlopende middelen (€55.000).
Vanaf het 3e kwartaal wordt weer rente ontvangen over het geld dat uitstaat bij de Rijksschatkist.
Dit houdt verband met de renteverhoging in 2022. Door de hoge inflatie heeft de Europese Centrale Bank (ECB) haar monetaire beleid verkrapt en zijn de rentes substantieel hoger. De oorzaken van de hoge inflatie zijn de economische gevolgen van de Russische inval in Oekraïne en de nasleep van de Covid-19 pandemie.
Er is sprake van een rentevoordeel op de leningen woningbouw (€ 73.000).
De gerealiseerde rente op de leningen, die zijn verstrekt aan de woningcorporaties, is lager dan de raming. Dit wordt veroorzaakt doordat een renteherziening van een lening in 2021 niet in de ramingen is verwerkt. Tegenover dit voordeel staat een nadeel, doordat de rente die de woningcorporatie aan de gemeente betaald ook lager is (zie ook bij de baten). Per saldo is dit dus budgettair neutraal.
BATEN
Gemeentefonds/ algemene uitkering
De Gemeentefondsuitkering valt € 31.000 hoger uit dan geraamd.
Het betreft een lagere uitkering dan geraamd van € 149.000 voor 2022 en een hogere uitkering dan geraamd van € 180.000 voor voorgaande jaren. Op basis van de decembercirculaire 2022 was de hogere uitkering eigenlijk € 1.469.000 hoger. Dit heeft betrekking op de ontvangen Energietoeslag voor 2022 én 2023. Het deel dat nodig is in 2023 is geboekt als nog te betalen bedrag en komt daarmee beschikbaar in 2023. Van de mutaties van de decembercirculaire werkt € 547.000 door in het rekeningresultaat. Bij de resultaatbestemming 2022 wordt voorgesteld hiervan € 176.000 in 2023 beschikbaar te stellen voor: bijzondere bijstand voor aanvullende maatregelen met betrekking tot de energierekening, breed offensief om meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen, GIDS-Kansrijke start en meerkosten sociaal domein Oekraïne.
Hiernaast werkt € 64.000 -als gevolg van bijstellingen van de maatstaven vóór 2022- positief door in het rekeningresultaat.
De volgende mutaties veroorzaken het verschil van € 1.500.000:
- Stijging uitkeringsfactor 2020 + € 84.000 budgettair
- Aanpassing aantallen bij de maatstaven 2020-2022 + € 140.000 budgettair
- Energietoeslag -/- € 2.149.000 neutraal
- Continuïteit zorg (covid) jeugd en WMO + € 57.000 neutraal
- Overige taakmutaties decembercirculaire 2022 + € 214.000 budgettair
- Mutaties decentralisatie-uitkeringen (DU) + € 173.000 budgettair
- DU meerkosten sociaal domein Oekraïne 2022 + € 43.000 neutraal
OZB
De OZB-opbrengsten woningen zijn € 137.000 hoger dan geraamd. Dit komt doordat de WOZ-waarden hoger uitkomen dan waarmee bij de primaire raming rekening is gehouden. Verder neemt het aantal gehonoreerde bezwaarschriften af.
De OZB-opbrengsten niet-woningen zijn € 123.000 hoger dan geraamd. Ook hier is de reden dat de WOZ-waarden hoger zijn dan bij de raming werd ingeschat.
Parkeerbelasting
De baten parkeerbelasting zijn € 208.000 lager dan geraamd, door:
- Lagere opbrengsten kort parkeren in de parkeergarages (€ 118.000 lager) en lagere opbrengsten kort parkeren op straat (€ 56.000 lager). Dit is deels te verklaren door de coronamaatregelen begin 2022 (daarom is al eerder de begroting naar beneden bijgesteld). Daarnaast zijn de opbrengsten nog gebaseerd op cijfers uit 2019 door het ontbreken van representatieve cijfers in 2020 en 2021. Met de volgende factoren die mogelijk invloed hebben op de opbrengsten is daardoor geen rekening gehouden: effect verhoging tarieven, extra leegstand binnenstad, (meer) online aankopen en (extra) bezoekers op de fiets naar de binnenstad.
- Lager aantal opgelegde naheffingsaanslagen (boetes) dan verwacht (€ 34.000 lager). Naast de coronamaatregelen begin 2022, zijn het wijkgericht werken van Toezicht en Handhaving en een onderbezetting bij dit team hier debet aan.
Belastingen overig
De overige belastingen vallen € 343.000 hoger uit. Dit betreft met name de toeristenbelasting
(€ 341.000 hoger). Door de 2 coronajaren was het moeilijk in te schatten wat de opbrengst aan toeristenbelasting in 2022 zou zijn. Vooral de heffingen in het laatste kwartaal van 2022 hebben positief uitgepakt.
Overige baten en lasten
De realisatie op overige baten blijft € 72.000 achter op de raming. Dit wordt met name veroorzaakt door:
- hogere bijdrage voormalig personeel € 61.000 voordeel
(hogere bijdragen van UWV) - lagere inkomstenoverdracht / bijdragen
(SPUK) vastgoed € 20.000 nadeel - lagere verkoopopbrengsten (oneigenlijke) gronden € 125.000 nadeel
Treasury
Rentenadeel leningen woningbouw (€ 73.000)
Verwezen wordt naar de tekst bij de Lasten op de post Treasury onderdeel Rentevoordeel leningen woningbouw.
Toegerekende rente
De toegerekende rente op de vaste activa wordt in de realisatie berekend over de boekwaarde per 1 januari 2022 van de vaste activa. In de begroting is deze berekend over de aanschafwaarde. Daarom is er een verschil van € 150.000.