LASTEN
Voorziening bovenwettelijk verlof
Volgens BBV voorschriften dient er een voorziening gevormd te worden voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang. De voorziening betreft het saldo van het bovenwettelijk verlof per medewerker per 31 december 2022 vermenigvuldigt met het uurtarief van de betreffende medewerker. Dit is een bedrag van € 981.000 voor 2022. Deze post was niet opgenomen in de begroting omdat pas in 2023 vanuit de commissie BBV duidelijkheid is gekomen over het vormen van deze voorziening en de manier van de berekening.
Voorziening verlofsparen
In het BBV is opgenomen dat voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van gelijke omvang geen voorziening gevormd mag worden. In 2022 is de CAO gewijzigd waardoor medewerkers verlof kunnen sparen. Omdat het verlofsparen geen arbeidsgerelateerde verplichtingen van gelijke omvang betreft, dient hiervoor een voorziening gevormd te worden. Het saldo betreft het aantal uren dat medewerkers van de gemeente verzoeken tot verlofsparen hebben ingediend vermenigvuldigt met het uurtarief van de betreffende medewerker. Dit is een bedrag van € 92.000 voor 2022.
Software
Er is een voordeel van € 256.000 inzake software. Het budget is begroot voor de vervanging van de applicatie voor de uitvoering van regelingen in het sociale domein. Deze implementatie wordt in 2023 afgerond. Hiervoor is nog een bedrag nodig van € 90.000 vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2022. Het resterende bedrag van € 166.000 was begroot voor de implementatie van de samenhangende Objectenregistratie. Mede door landelijke ontwikkelingen is de invoering hiervan verder vertraagd en is nog niet opnieuw ingepland.
BATEN
De hogere baten betreffen vergoedingen voor gedetacheerd personeel.