Exploitatie | Begroot | Realisatie |
|---|---|---|
Externe rentelasten kort geld | 0 | 0 |
Externe rentelasten langlopende leningen O/G | 1.900 | 1.830 |
Totaal rentelasten | 1.900 | 1.830 |
Rentebaten op kort geld | 15 | 70 |
Rentebaten op langlopende leningen U/G | 434 | 360 |
Totaal rentebaten | 449 | 429 |
Saldo | 1.451 | 1.401 |
Rente doorberekend aan grondexploitaties | 270 | 243 |
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.181 | 1.157 |
Aan taakvelden toegerekend (omslagrente) | 1.074 | 924 |
Renteresultaat op taakveld treasury | 107 | 233 |
Inzicht in rentelasten en financieringsbehoefte
Zoals in het BBV is bepaald geeft de paragraaf financiering inzicht in de rentelasten, het renteresultaat en de manier waarop rente aan investeringen, grondexploitaties, en taakvelden wordt toegerekend. In principe worden de rentelasten bij de jaarrekening met hetzelfde renteomslagpercentage als bij de begroting (2022: 0,5% [bijgesteld bij 2e tussenrapportage 2022]) aan de desbetreffende programma’s en taakvelden toegerekend.
De tabel hierboven geeft het verwachte en gerealiseerde renteresultaat weer. Het betreft een nadelig renteresultaat van € 126.000 (€ 107.000 minus € 233.000) op het taakveld Treasury.*) Tegenover dit nadeel staat op de diverse programma's per saldo het voordeel van lagere rentelasten. Per saldo is het resultaat op de rente afgerond € 29.000 voordelig. Dit verschil wordt veroorzaakt door de hogere rente baten van afgerond € 51.000 en een verschil in de raming van de toerekening van de rente van € 22.000.
De toegerekende rente aan de grondexploitatie bedraagt 1,14%. Dit is het gewogen gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille van de gemeente, naar verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen.
*) voor de oorzaken hiervan wordt verwezen naar de financiële analyse op het onderdeel Treasury bij het programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien.