De gemeentelijke grondexploitatie bestaat op 31-12-2022 uit 12 grondexploitaties, waarbij Laarveld dan nog is opgedeeld in 4 deelexploitaties en Landbouwbelang niet is meegerekend in verband met de afsluiting per 31-12-2022. Laarveld en Kampershoek 2.0 zijn hierbij de grootste grondexploitaties. Minimaal één keer per jaar worden de grondexploitaties bijgesteld, dat wil zeggen dat beoordeeld wordt of de verwachte investeringen en opbrengsten van een project gedurende de gehele looptijd nog juist zijn ingeschat. Wanneer zich gedurende het jaar nieuwe feiten voordoen met substantiële wijzigingen tot gevolg worden de grondexploitaties bijgesteld. Noodzakelijk geachte investeringen en opbrengsten worden bij het MPGV en de begroting als benodigd budget voorgelegd aan de gemeenteraad. In de jaarrekening worden de werkelijke gerealiseerde investeringen en opbrengsten in 2022 afgezet tegen deze prognoses.
Tabel 5 verloop boekwaarde grondexploitaties
Boekwaarde | Boekwaarde | Investeringen 2022 | Opbrengsten 2022 | Balans-verschuiving | Boekwaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|
Grondexploitatie | 25.790 | 8.384 | -14.734 | 19.440 |
De boekwaarde van de grondexploitatie is gedaald in 2022 met afgerond € 6,4 miljoen tot een boekwaarde van € 19,4 miljoen. Bij het in erfpacht uitgeven van gronden verschuift de grond tegen de grondwaarde van de voorraden naar de materiële vaste activa. Vanuit de grondexploitatie wordt dit gezien als een opbrengst. De belangrijkste investeringen en opbrengsten worden hierna toegelicht. In de grafieken 1 en 2 ziet u de verschillen tussen begroting en realisatie.
Investeringen 2022
Woningbouw: Het verschil in investeringen op woningbouw komt met name door de grondverwervingen op Laarveld fase 4. Deze grondverwervingen waren voorzien voor 2022, maar worden doorgeschoven naar 2023.
Bedrijventerreinen: De in 2022 geplande grondverwervingen in Kampershoek 2.0 zijn verschoven naar 2023 en 2024. Tevens vielen in 2022 de kosten voor bouwrijp maken lager uit en bij het woonrijp maken zien we een verschuiving in de tijd.
Grafiek 1
Opbrengsten 2022
De opbrengsten uit grondverkopen in de onderstaande grafiek 2 betreffen alleen de uitgiften welke bij de notaris zijn gepasseerd.
Woningbouw: In 2022 zijn een deel van de gronden in Beekpoort-Noord gepasseerd bij de notaris. De verwachting was dat alle gronden in Beekpoort-Noord zouden passeren in 2022, maar dit heeft vertraging opgelopen. De resterende grondverkopen worden inmiddels voorzien in 2023 of 2024. Daarnaast zijn nagenoeg alle gronden in Laarveld fase 3 gepasseerd bij de notaris. Echter is er nog een gedeelte van de kavels waarvan verwacht wordt dat deze in 2023 passeren.
Bedrijventerreinen: Op het merendeel van de bedrijfskavels van de kleine bedrijventerreinen zijn opties tot koop afgegeven. In 2022 zijn enkele bedrijfskavels verkocht op Leuken Noord, Centrum-Noord en Kampershoek 2.0. In 2022 zijn in Kampershoek 2.0 geen exploitatiebijdragen binnengekomen. In de grondexploitatie zijn de bijdragen geleidelijk verdeeld over de jaren; in werkelijkheid vindt uitgifte plaats met grote gedeelten ineens.
Grafiek 2